老师你好，我司因业务需要预缴增值税（非房地产、建筑行业），以及附加税，请问预缴的税费我们月底要结转吗？具体分录怎么处理比较合适呢？谢谢老师
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84784965 | 提问时间：2023 10/07 11:14
预缴的税费在月底需要结转，具体分录如下：
1.月末，将销项税转入未交税费：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——未交增值税（未交增值税）
1.月末，将进项税额转入未交税费：
借：应交税费——未交增值税（未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
如果月末未交增值税是贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。
1.当次月交纳了应交税费：
借：应交税费——应交增值税（已交税费）
贷：银行存款
2023 10/07 11:16
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