上个月的成本发票没来，我当时写的分录是借库存商品10万，贷应付账款暂估 10万，借主营业务成本10万，贷库存商品10万，这个月发票来啦，发现是15万，现在分录怎么写？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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上个月的成本发票没来，我当时写的分录是借库存商品10万，贷应付账款暂估 10万，借主营业务成本10万，贷库存商品10万，这个月发票来啦，发现是15万，现在分录怎么写？

84785003 | 提问时间：2023 10/06 23:25

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

按照差额补确认采购

2023 10/06 23:31

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老师，小企业会计准则，去年发票没来，暂估入账，借：库存商品10万贷：应付账款10万，借：主营业务成本10万，贷：库存商品10万，借：本年利润10万贷：主营业务成本10万今年4月份发票开来10.6万，那如何做账，分录？

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上个月暂估入库借:库存商品-暂估 10万贷:应付账款-暂估 10万结转成本借:主营业务成本10万贷:库存商品10万本月发票回来库存商品10万(含13%税) 那我该怎么做账？？？

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