借应交税费，预交增值税， 应交税费，城建税、地方教育教育附加 应交税费，企业所得税， 贷银行存款，这个是缴纳的， 然后如果你是一般纳税人，月末做计提， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费，未交增值税 借税金及附加 贷应交税费，城建税、地方教育教育附加 季度末那一个月借所得税费用 贷应交税费，企业所得税。