一年的日常经营和研发一起的账：借：生成成本/基本生产成本/原材料 1万 贷：原材料 1万 现在要把一整年的研发费用和经营分开，直接反结账到当年的第12月份，把一年的研发领料一笔做在第12月的账里，借：管理费用/研发费用/费用化支出/原材料 1万 贷：生成成本/基本生产成本/原材料 -1万 结果科目余额表里的生产成本/基本生产成本/原料的贷方有1万余额 这种情况相当于改变了成本利润，实际只是要把经营和研发分开，总的成本费用不变？这怎么调账，让这1万的贷方成本余额为0