小规模,免税和应税的账怎么做,分开做分录,一个人跟我说是做两套账,她的意思是分开做分录么?
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84785018 | 提问时间:2023 09/27 15:58
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入-简易计税
应交税费-应交增值税
免税业务
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 -免税收入
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
交税
借:应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷:银行存款
2023 09/27 15:59
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