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#实务#
预付账款转入暂估固定资产是，2022年4月借固定资产16788990.83应交税费应交增值税待认证进项税额1511009.17贷预付账款10650000应付账款7650000，2022年9月收到一张发票1000万，没做任何处理，中间支付都是借应付账款贷银行存款，2023年收到第二张发票200万，支付100万，我不知道哪里做错了
84785043 | 提问时间：2023 09/27 14:51
王小龙老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
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同学您好，您在收到发票的时候，是专票吗 如果是专票，认证之后 借：应交税费-应交增值税-进项税额     （发票税额 ） 贷应交税费-应交增值税-待认证进项税额
2023 09/27 14:54
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老师 如果是预付设备款5万 借：预付账款 5万 贷：银行存款 5万 暂估固定资产 借：固定资产—暂估 5万 贷：应付账款 5万 收到发票 暂估冲回 借：固定资产 -5万 贷：应付账款 -5万 借：在建工程 43500 应交税费应交增值税进 6500 贷：应付账款 5万 借：固定资产 5万 贷：在建工程 5万 借：应付账款 5万 贷：预付账款 5万 这样做可以吗？ 528
1.先付款，后收到发票借：预付账款贷：银行存款收到发票后借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款2.付款后，对方不给开发票，借：预付账款贷：银行存款借：营业外支出贷：预付账款3.付款后借：预付账款贷：银行存款，月末没有收到对方开的发票借：原材料贷：应付账款-暂估下月初冲回借：应付账款-暂估贷：原材料收到发票后再做分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款实在收不到发票再做借 1329
老师，货品已经收到，款已经支付，发票未到。分录如下： 支付款项的时候 借预付账款 贷银行存款， 货品收到的时候 借库存商品 贷应付账款应付暂估款。 次月收到发票的时候 借库存商品（红字） 贷应付账款应付暂估款（红字） 借库存商品 应交税费-进项税 贷预付账款 对不对？ 141
2021年确认的暂估38万元是技术服务类的账务处理是：1.支付货款 借：预付账款 228000 贷：银行存款 228000 2.暂估成本 借:研发支出 380000 贷：应付账款-暂估应付账款 380000 今年4月预计收到发票，收到发票金额大概25万，公司于2022年3月升为一般纳税人；收到发票的时候应该做的账务处理是：1.红冲暂估 借：借:研发支出 380000 红字 贷：应付账款-暂估应付账款 380000 红字 2.更正后： 借：研发支出 235849.06 应交税费-进行税额 14150.94 贷：预付账款228000 应付账款-X 22000 这样对吗 353
做账的时候预付货款没有设置预付科目所以 借:应付账款 贷:银行存款 收到货物时做借:原材料 应交税费 贷:应付账款吗？？？ 898
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