计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款 计提工资  借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资  贷应交税费-应交个人所得税