提问:如上月进项和上月的加进抵减合计结余5元 本月销项30 进项20 我该如何结转未交增值税 具体如何入账
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问题已解决
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84784969 | 提问时间:2023 09/27 09:54
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵=30-20-5=5
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税5
贷:应交税费-未交增值税5
2023 09/27 09:55
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