老师,本月的个税因为某些原因算不出来,发工资时全部发给员工,等下个月的时候再从工资里面扣除,这个可以吗?具体的账务处理怎么做?
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84784978 | 提问时间:2023 09/25 15:29
同学,你好
可以的
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2023 09/25 15:30
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