当月购入的材料或资产没有取得发票的，由库管填制暂估入库单（格式内容同入库单），暂估入库单经各级审批领导签批后报财务入账（见附表），当月之后的月份又取得发票的，库管应当先以负数（或红字）填制暂估入库单以冲销前期已经做暂估的入库单同时再填制一张入库单办理正式入库手续并重新报财务科入账（程序同前），请老师核实一下这个暂估入账程序是否正确。