老师您好!比如员工工资实发金额是5776元,社保和个税都是公司承担,比如社保221.81,个税24,申报个税是6021.81吗?那这个做账和社保个税不是公司承担的什么区别
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84784947 | 提问时间:2023 09/20 15:51
以下是完整的做账思路
1.按考勤或产量统计表计提工资
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷:应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借:管理费用-社保,公积金
贷:应付职工薪酬-社保,公积金(企业部分)
3.发放工资时扣社保和个税
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4上交杜保
借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)
其他应付款—社保,公积金(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2023 09/20 15:52
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