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#实务#
老师，做完汇算清缴， 借以前年度损益调整 贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税 贷银行存款 结转 借利润分配--未分配利润 贷以前年度损益调整 这样处理后，资产负债表跟利润表对不上，正常么？软件提示报表勾稽关系不相等，该如何处理？
84785035 | 提问时间：2023 09/16 08:47
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
你好正常的，可以忽略的
2023 09/16 08:49
9条追问解答 查看全部

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老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款 1172
小规模纳税人，今天银行收到一笔所得税汇算清缴退款。账务处理这样对吗？ 借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 结转: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 10597
汇算清缴 缴纳所得税费用会计分录借：利润分配-以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 缴纳时借:应交税费-所得税 贷:银行存款 调整借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整。这么做对不 103
借：应交税费-应交增值税， 贷：营业外收入 这笔以前年度这笔分录要冲的话··是不是现在 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 1133
所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整 2709
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