将企业缴纳的社会保险费用从原有科目划转至待转基金科目，原有科目表示为：借：管理费用-社保费；贷：银行存款。 将企业缴纳的社会保险费用划转至待转基金科目：借：其他应收款-待转社保费；贷：银行存款。 将本月应该缴纳的社保费用计提出来：借：管理费用-社保费；贷：其他应收款-待转社保费。 将本月应该缴纳的社保费用从待转基金中转出：借：银行存款；贷：其他应收款-待转社保费。 根据收支情况编制财务报表，及时作出相应的财务处理