老师，我们计提工资的时候时，借:管理费-工资，贷:应付职工薪酬-工资，应交税费-个人所得税，其他应收款-社保个人部分。
缴纳社保费时分录是，借:管理费用-社保费，贷:银行存款，这个分录是不是错的，是不是冲减应付职工薪酬才对。
问题已解决
所属话题：
#建筑#
84785040 | 提问时间：2023 09/13 11:33
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 09/13 11:34
4条追问解答 查看全部
575相关问答
查看更多最新问答
查看更多