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老师，月末先结转损益，然后根据“本年利润”科目的贷方余额编制所得税费用的分录吗？借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ，如果是借方余额则不编制该分录，是这样吗？
84784947 | 提问时间：2023 09/12 16:29
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
免费直播
本季度应交所得税=(本年利润总额累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税
2023 09/12 16:30
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交去年企业所得税分录 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费~应交所得税 贷 银行存款 借 本年利润 贷 所得税费用 3740
老师你好 计提企业所得税 借:所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税 借：应交-xx 贷：银行存款 应交的科目一借一贷抵消了 但是所得税科目是损益类科目 借方余额 422
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