老师，这题第五问，为什么出售时所得税费用是2125啊可以列下式子吗？？？
问题已解决
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#中级职称#
84785046 | 提问时间：2023 09/09 19:51
同学你好，因为，2021年末的账面价值=47500-50000/20=45000,计税基础=38000-2000=36000
应纳税暂时性差异=45000-36000=9000
递延所得税负债余额=9000*25%=2250
应该冲回递延所得税负债2375-2250=125
2022年同理应该冲回递延所得税负债125
所以至2023年末递延所得税的余额=2375-125-125=2125，现在卖了，一次结转2125
2023 09/09 20:17
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