老师.第二笔和第三笔调整是怎么来的?_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师.第二笔和第三笔调整是怎么来的?

84784950 | 提问时间：2023 09/07 22:27

田恬老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

您好~ 合同负债账面价值为72，计税基础等于0，所以产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产72/4=18。所以就有第二笔。

2023 09/07 22:48

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