老师，我之前的会计把申报错了印花税更正申报表后，税款没有退回来了是抵扣了欠缴的增值税和滞纳金，我应该如何做账？
问题已解决
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84784964 | 提问时间：2023 09/06 09:25
同学你好
之前交的算预缴的
然后本月应交抵减预缴的
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
2023 09/06 09:26
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