老师，这个第二问怎么计算所得税差异，有点不太懂_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，这个第二问怎么计算所得税差异，有点不太懂

84784994 | 提问时间：2023 09/05 19:40

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，老师详细给你解答一下的首先研发费用，账面记录是100+100=200 但是税法是加计扣除的，所以在纳税调减200*100% 其次开发支出的，会计账面摊销（500-100）/5/2=40 税法可以按照200%扣除，所以在会计基础上再纳税调减40*100%=40

2023 09/05 19:55

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