第三小题中的债务担保，为什么账面和计税都是一样的，没有差异，题目说不允许在计算应纳税所得额时扣除，属于营业外支出，计税不应该是0吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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第三小题中的债务担保，为什么账面和计税都是一样的，没有差异，题目说不允许在计算应纳税所得额时扣除，属于营业外支出，计税不应该是0吗

84784959 | 提问时间：2023 09/05 15:28

赵海龙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，很高兴为你解答债务担保不允许税前扣除所以就是一样的如果允许扣除就产生差异了

2023 09/05 15:30

3条追问解答查看全部

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（3）甲公司向其子公司提供债务担保而引发的一项诉讼于2019年12月31日结案，根据法院判决结果，甲公司应承担债务担保损失400万元，相关款项尚未支付。税法规定，企业该类支出不允许在计算应纳税所得额时扣除。老师，这个题目账面价值是400元，计税基础不允许税前扣除，计税基础就为0是吗？

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老师，这句话说的对吗？债务担保的预计负债税法不是不允许抵扣吗？账面价值不是应该和计税基础一致吗？

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为什么税收罚款，账面价值300，计税基础也是300，税法不允许扣除，那不是为0嘛，这里应该有差异的啊？为什么是账面价值等于计税基础，也不产生递延

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甲公司向其子公司提供债务担保而引发的一项诉讼于2019年末结案，根据法院判决结果，甲公司应承担债务担保损失400万元，相关款项尚未支付，税法规定，企业该类支出不允许在计算应纳税所得额时扣除，请问这个负债的账面价值和计税基础是多少？计税基础到底是税法税法不许扣除的部分还是账面减去税法不允许扣除的差额

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老师你好，请问这个担保责任300万，不允许在税前扣除，计税基础不应该是0吗？为什么说是300万啊

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