老师,我们是人力资源小规模公司。我们人力公司自己承担外包人员的五险一金,代扣个税。和实际用人单位承担五险一金和他们代扣代缴个税。都需要如何处理呢
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84784966 | 提问时间:2023 09/04 17:04
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税)
2、支付工资、社保费及公积金
借:应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金(个人部分)
3、结转工资
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借:应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税)
贷:主营业务成本
2023 09/04 17:06
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