企业享受增值税加计抵减政策后退回了增值税和附加税，是应该这样做分录吗？借：银行存款贷；应交税费—未交增值税贷；应交税费—附加税借：应交税费—未交增值税贷：其他收益借：应交税费—附加税贷：税金及附加_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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企业享受增值税加计抵减政策后退回了增值税和附加税，是应该这样做分录吗？借：银行存款贷；应交税费—未交增值税贷；应交税费—附加税借：应交税费—未交增值税贷：其他收益借：应交税费—附加税贷：税金及附加

84785032 | 提问时间：2023 08/28 13:36

徐阿富老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，把税金及附加改为借方负数，其他的都对。

2023 08/28 13:37

2条追问解答查看全部

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结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税借：营业税金及附加贷：应交税费——应交城建税应交税费——教育费附加应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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