老师小规模纳税人给一般纳税人开1%的专票可以吗?如果可以,小规模纳税人做账是不是借,银行 贷 主营业务收入 销项 那一般纳税人收到一个点专票做账是不是借 库存商品 进项 贷 银行存款 然后一般纳税人是怎么把收到的一个点专票进项抵扣的?它也不能对应的开出1个点专票是吧?帮我用分录详细解释一下,谢谢
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84784986 | 提问时间:2023 08/25 20:33
你好,学员,好的,老师详细给你解答一下的
1、小规模纳税人可以开1%专票
2、小规模纳税人做账是借,银行 贷 主营业务收入 应交税费
3、那一般纳税人收到一个点专票做账是借 库存商品 进项 贷 银行存款
4、一般纳税人可以抵扣进项税的,按照1个点的专票
2023 08/25 20:34
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