亲爱的下午好,10025.24是公司负担的社保,公司为员工支付社保计入管理费用并在应付职工薪酬里归集。 4234.52是员工个人负担的社保,这是从员工工资里扣下的(实发工资是应付工资减个人负担的社保减个税),比如月工资10000,记账时 贷:应付职工薪酬 10000,但发放时工资只发 借 应付职工薪酬10000-4234.52 贷:银行存款 10000-4234.52 ,您看是不是 贷:应付职工薪酬还有4234.52的余额,这个就是扣社保时做平了(借,应付职工薪酬还有4234.52 贷:其他应收款-个人社保 4234.52),公司承担10025.24,个人承担4234.52,从公账上扣款10025.24+4234.52