老师预缴2年房租的分录,以下理解是否正确
如果你预付2年房租的时候还未收到发票
借:其他应收款-东方公司
贷:银行存款
计提当月房租
借:管理费用-房租
贷:其他应收款-东方公司
次月取得发票时把之前计提的费用冲减,然后根据发票入账:
借:管理费用-房租 负数
贷:其他应收款-东方公司 负数
按照发票入账
借:长期待摊费用-房租
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:其他应收款-东方公司
计提本月房租
借:管理费用-房租 2个月房租金额
贷:长期待摊费用-房租 2个月房租金额
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问题已解决
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84784948 | 提问时间:2023 08/22 11:42
你好,这里是应付账款才对吧
2023 08/22 11:43
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