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#中级职称#
老师，其他债权投资影响所得税费用吗？我做了一道题，他不影响所得税费用，但是其他债权投资如果有差异的时候不是借其他综合收益。贷递延所得税负债。或者是说借递延所得税资产贷其他综合收益。
84785004 | 提问时间：2023 08/21 20:32
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，学员，有递延，但是不影响所得税
2023 08/21 20:39
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请教一下，其他债权投资公允价值变动增加其他综合收益，确认递延所得税，为什么是借其他综合收益，贷递延所得税资产（而不是递延所得税负债）？ 3335
其他债券投资公允价值变动影响其他综合收益，对递延所得税的分录怎么做？ 是不是这样做： 公允价值增加，借其他综合收益，贷递延所得税负债 公允价值减少，借递延所得税资产，贷其他综合收益 1714
计入其他综合收益的递延所得税资产和递延所得税负债不影响所得税费用，这句话是对的吗？ 1193
老师我就闹不明白了 其他债权投资公允价值上升 进其他综合收益吧 贷 进负债吧。“不影响利润，没有涉及所得税费用，不会影响所得税费用的。” 为什么不影响？ 我知道其他综合收益是所有者权益科目 递延所得税负债是负债科目 不是损益类不影响利润 但是他是不是间接影响所得税费用了 你看我下面的分录 计提递延所得税： 借：其他综合收益 1430*15% 贷：递延所得税负债 214.5 计提递延所得税负债 又影响计提所得税了吧？？ 计提所得税 借：所得税费用 递延所得税负债 214.5 贷：应交税费-应交所得税 这不虽然没动利润 但是 影响所得税费用了吗？？？是我理解错误还是哪里出错了 请舟舟老师解答 1406
1、递延所得税费用和递延所得税负债有什么区别？ 2、其他权益性工具投资产生递延所得税负债，借：其他综合收益 贷：递延所得税负债 3、如果是交易性金融资产产生的递延所得税负债，分录是？所以其他权益性工具，只是不影响所得税，为啥也不影响递延所得税，都确认递延所得税负债了，递延所得税费用不就是+递负-递资吗？ 借：递延所得税费用？贷：递延所得税负债 它不是借：所得税费用吗，跟递延所得税费用有什么关系 10679
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