老师,我是小规模纳税人,公司取得了一张劳务派遣的差额普票,该如何入账做分录?
问题已解决
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#实务#
84784982 | 提问时间:2023 08/17 13:45
同学你好
(1)全额确认收入与销项税额
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
(2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借:主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷:银行存款
(3)月底结转未交增值税
借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费———未交增值税
2023 08/17 13:45
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