老师想问下这道资产负债表日后调整的题，为什么没影响到所得税，不应该有一笔借：应交所得税25 贷：以前年度损益调整-所得税 25 吗？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师想问下这道资产负债表日后调整的题，为什么没影响到所得税，不应该有一笔借：应交所得税25 贷：以前年度损益调整-所得税 25 吗？

84785036 | 提问时间：2023 08/15 16:12

薛薛老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

勤奋努力的学员您好！题目最后有说明吗？

2023 08/15 16:46

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老师，这个题资料一，不是还应该借：应交税费——企业所得税25贷：以前年度损益调整25吗？

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老师，这道题为什么解析说不调整所得税，调整应交所得税和能不能扣除有什么关系，作为日后调整事项，之前我预计的是800万，现在我预计的是900万，那我多估了100万，就得多交100万的税，就得调整21年应交的所得税，借：以前年度损益调整——所得税费用100*0.25=25，贷：应交税费——应交所得税25

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老师，这道题为什么解析说不调整所得税，调整应交所得税和能不能扣除有什么关系，作为日后调整事项，之前我预计的是800万，现在我预计的是900万，那我多估了100万，就得多交100万的税，就得调整21年应交的所得税，借：以前年度损益调整——所得税费用100*0.25=25，贷：应交税费——应交所得税25，回复过的老师不要再回复

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老师，这道题为什么解析说不调整所得税，调整应交所得税和能不能扣除有什么关系，作为日后调整事项，之前我预计的是800万，现在我预计的是900万，那我多估了100万，就得多交100万的税，就得调整21年应交的所得税，借：以前年度损益调整——所得税费用100*0.25=25，贷：应交税费——应交所得税25

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请问老师这里是不是还得写笔分录：借：应交税费-应交所得税25 贷：以前年度损益调整25

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