我公司干了个工程，**在别的公司干的，现在工程结算，差20000元质保金，还没开发票。因甲方无钱可付，经过协商以房子抵顶工程款。甲方总共欠我方30万工程款，房款40万。**那家公司不给打款不给开发票， 经协商，我方给甲方12万，甲方打给**公司，**公司再开发票，问题是这20000账务如何处理