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#建筑#
老师，你好，我们有个付款的凭证给下错科目了，凭证是 借:合同履约成本-工程施工-检测费18867.92 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 1132.08 贷:银行存款 20000 正确的是，借方应该是应付账款，而且待认证进项税额已经进了应交税费-进项税额中，已抵扣，那这项目调整是不是很麻烦呀
84785013 | 提问时间：2023 08/10 15:27
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
你好，你需要进项转出的开红字信息表，借应付账款，贷合同履约成本，应交税费，应交增值税进项转出。
2023 08/10 15:28
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采购材料 ， 借工程施工 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 开具工程发票， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税额-应交增值税 销项税额 月底认证发票， 借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额， 缴纳增值税， 借应缴税额-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 我这样对不对 1048
老师，简易计税的工程，收到分包发票时分录是：借：工程施工-项目-分包费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费-增值税-进项税额，是不是还少一步分录啊 451
支付的材料费，发票已经收到，还要不要走应付账款这个科目？ 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 这两个分录可不可以合并成 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 24
简易计税项目，为什么取得简易计税购进专票时，账务处理要价税分离，把税计入“应交税费-待认证进项税额-简易计税项目”？再月底再转入“应交税费-应交增值税-进项税额”，再从“应交税费-应交增值税-进账税额转出”，计入工程施工-合同成本？知道了是简易计税项目，为什么不在一开始确定专票时就做账务处理直接进成本？还要这么麻烦的结转？ 835
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