老师，内销大于外销，生产免抵退企业，23年第一笔出口，当月内销大于外销交税了，出口部分做的免税申报，还用在退税系统中操作么，怎么操作。
问题已解决
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84785005 | 提问时间：2023 08/10 15:03
计算留抵额(即内销收入减去出口收入)并将其记录在账户中。 如果留抵额大于免抵退税额,则按免抵退税额申请退税。 如果留抵额小于免抵退税额,则按留抵额申请退税,差额部分作为“出口抵减内销产品应纳税额”处理。 如果没有留抵额且应交增值税贷方大于借方,则免抵退税额为0,同时还得缴纳增值税。 计算税负(即已缴纳增值税和出口抵减内销产品应纳税额之和与销售收入的比值)。 最后将各种账务明细记录在会计分录中
2023 08/10 15:11
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