我想问一下建筑行业月末有关于税金的结转及缴纳分录,包含预缴的企业所得税附加,增值税等
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84785008 | 提问时间:2023 08/08 19:03
你好;
比如
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是,
借:应交税费-应交增值税(销项税额),
贷:应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-预缴增值税
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。
同时,
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费-未交增值税。
次月缴纳:借
应交税费-未交增值税贷银行存款 。。
2023 08/08 19:04
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