提问，老师，12月我购买税控设备记到管理费用，月底这笔费用结转到本年利润。到了1月这笔费用抵税，借，应交税费贷，管理费用。这笔管理费用12月已经转到本年利润，没有余额，那1月这笔应该怎么做
问题已解决
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#实务#
84785028 | 提问时间：2023 08/08 12:00
1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
2023 08/08 12:04
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