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老师，一般纳税人，上期有留抵税额，当月销项大于进项再减去上期留抵税后还有应交税费，那结转增值税的分录里，“应交增值税-未交增值税的金额=销项-进项"来确定吗
84785004 | 提问时间：2023 08/07 14:55
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023 08/07 15:00
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增值税是当月销项减进项，然后减去上期留抵对吗？ 3117
老师，假设销项是80，进项是100，我们公司做的分录一直都是 借:应交税费-应交增值税- 销项 80 应交税费-未交增值税 20 贷: 应交税费-应交增值税-进项 100 当月有留抵税额是20，假如留抵退税了，对于我们公司留抵退税的分录，我是不是应该做 借: 银行存款 20 贷: 应交税费-未交增值税 20 331
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我这个月 进项大于销项了 我是否可以将差额结转到 应交税费-留抵税额 这个科目里 508
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