老师，如果是小规模纳税人季度收入35万，开票35万，当月怎么做分录，次月又怎么做分录呢？
问题已解决
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#实务#
84785043 | 提问时间：2023 08/05 09:07
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
季初交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 08/05 09:08
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