六大合并报表抵消分录
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#实务#
84785001 | 提问时间:2023 08/05 07:15
借:实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,
贷:长期股权投资。
母子公司之间内部债权债务的抵销,
借:其他应付款,
贷:其他应收款。
借:预收账款,
贷:预付账款。
借:应付票据,
贷:应收票据。
应收账款与应付账款抵销,
借:应付账款,
贷:应收账款。
母子公司之间内部存货交易的抵销分录是,
借:营业收入,
贷:营业成本,存货。
母子公司之间内部固定资产交易的抵销分录是,
借:营业收入,
贷:营业成本,固定资产。
母公司股权投资收益与子公司利润分配的抵销分录是,
借:少数股东权益,投资收益,年初未分配利润,
贷:提取盈余公积,应付利润,未分配利润。
2023 08/05 07:17
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