老师 这个月进项大于销项 月末还用做结转增值税吗
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84784955 | 提问时间：2023 07/28 15:55
你好，这个不用做，结转
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 07/28 15:58
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