求这个题的分析，这个计税基础怎么也算不对呢
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84785011 | 提问时间：2023 07/28 07:46
你好
1.国债利息免税，调减应纳税所得额2300
2.经济合同违约可以税前扣除，不用调整
3.坏账准备税法不允许计提的时候税前扣除，调增应纳税所得额3000
4.存货跌价准备税法不允许计提的时候税前扣除，调增应纳税所得额2000
5.固定资产账面价值大于计税基础，调减应纳税所得额1600
6.应交所得税=（20 000-23 00+3000+2000-1600）*25%=5275
7.递延所得税资产=（3000+2000）*25%=1250，递延所得税负债=1600*25%=400，递延所得税费用=400-1250=-850，B错误，
8.所得税费用=5275-850=4425
9.净利润=20000-4425=15575
2023 07/28 07:48
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