老师,您好,现金发放工资是不能像下面那样录入凭证的吗
借 管理费用-应付职工薪酬 3000
贷 库存现金 3000
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问题已解决
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84785041 | 提问时间:2023 07/25 10:28
是的,可以那样做科目
1.按考勤或产量统计表计提工资
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷:应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借:管理费用-社保,公积金
贷:应付职工薪酬-社保,公积金(企业部分)
3.发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4上交杜保
借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)
其他应付款—社保,公积金(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2023 07/25 10:29
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