请问老师，1.预收异地项目的工程款需要预缴吗 2.如果在异地预交了增值税和附加税，15号前在公司地交增值税和附加税时，在附表四第三行是手动还是自动出现异地预交金额，增值税和附加税可以递减，那企业所得税怎么递减，什么时候递减3.月末结转增值税，借销项2000贷:进项1000应交税费_预缴增值税200贷:应交税费_应交增值税_转出未交增值税800。借应交税费应交转出未交增值税800贷应交税费应交增值税，付款后，借应交税费应交增值税800贷银行，请问这些分录对不，或者不对有何简画分录吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问老师，1.预收异地项目的工程款需要预缴吗 2.如果在异地预交了增值税和附加税，15号前在公司地交增值税和附加税时，在附表四第三行是手动还是自动出现异地预交金额，增值税和附加税可以递减，那企业所得税怎么递减，什么时候递减3.月末结转增值税，借销项2000贷:进项1000应交税费_预缴增值税200贷:应交税费_应交增值税_转出未交增值税800。借应交税费应交转出未交增值税800贷应交税费应交增值税，付款后，借应交税费应交增值税800贷银行，请问这些分录对不，或者不对有何简画分录吗

84785025 | 提问时间：2023 07/24 10:40

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

第一个需要预缴税款，第二个增值税需要自己填写进去的。企业所得税在主表特定业务预缴里面，它自动出来，这个自己没法填写借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税1000，借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税200，银行存款800。

2023 07/24 10:43

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转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。结转未交增值税：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！

1758

老师，那我异地预缴的增值税，就是借:应交税费-预交增值税贷:其他应付款，结转异地预缴增值税，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-预交增值税，这样就好了嘛？

2571

借方：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷:应交税费_未交增值税

200

月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

3284

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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