老师固定资产出售了，之前应折旧方式和税法承认的不一致导致的递延所得税负债，需要转回吗？做借：递延所得税负债贷所得税费用_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师固定资产出售了，之前应折旧方式和税法承认的不一致导致的递延所得税负债，需要转回吗？做借：递延所得税负债贷所得税费用

84784997 | 提问时间：2023 07/20 13:34

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

是的，是的，是这么做的。

2023 07/20 13:49

2条追问解答查看全部

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老师，看下我列的分录对吗？借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债50 借：所得税费用 45 贷：递延所得税负债45 转回递延所得税负债借：递延所得税负债5 贷：所得税费用5

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处置固定资产的时候，之前确认的递延所得税负债和递延所得税资产用转回嘛？

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应收账款是资产吧他计提的减值税法不承认吧怎么能是递延所得税资产不是应该是递延所得税负债吗

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老师，1.递延所得税是不是就是会计上承认税法上不承认，或者是会计上不承认，税法上承认的。 2.呃，什么时候确认的是递延所得税资产什么时候确认的是递延所得税负债呢？两个问题，请老师回答一下。

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1、递延所得税费用和递延所得税负债有什么区别？ 2、其他权益性工具投资产生递延所得税负债，借：其他综合收益贷：递延所得税负债 3、如果是交易性金融资产产生的递延所得税负债，分录是？所以其他权益性工具，只是不影响所得税，为啥也不影响递延所得税，都确认递延所得税负债了，递延所得税费用不就是+递负-递资吗？借：递延所得税费用？贷：递延所得税负债它不是借：所得税费用吗，跟递延所得税费用有什么关系

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