一般情况下，启动一个新项目时，需要一部分存货和应收账款等经营性流动资产，公司必须筹措新的资金以满足这项额外的需求；另一方面，应付账款、应付费用等经营性流动负债也会同时发生，从而降低营运资本的实际需求。因此，所谓营运资本的需要，是指增加的经营性流动资产与增加的经营性流动负债之间的差额。 当项目快终结时，公司将与项目有关的存货出售，应收账款变成现金，应付账款和应付费用也随之偿付，也就是，营运资本予以收回。通常假设，开始投资时筹措的营运资本在项目结束时收回。