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老师好，请教一下小规模纳税人的增值税30内免税，那这个免税分录怎么做呢， 借：银行存款100000 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税
84784966 | 提问时间：2023 07/17 14:08
宋生老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师/中级会计师
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你好！借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
2023 07/17 14:08
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小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗 3219
当月销项大于进项时，分录，借：银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税，销项大于进项的税额，转到，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，下月交时，借：应交税费-未交增值税，贷银行存款。这样分录是对的吗 1073
老师，请问一下，现在没达到起征点不用交的增值税，免交的这些增值税是这样做账吗？销售时：借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税， 结转成本：借，主营业务成本 贷，库存商品 借，应交税费-应交增值税(销项税) 贷，营业外收入-减免税 91
小规模纳税人，主营业务收入5000元，这样做分录对吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入 1181
1.是不是根据销项税月度汇总冲减收入吗？ 借：主营业务收入 贷；应交税金――销项税 因为平时记得收入是含税的 是这么做的吗？ 2.还有计提时： （小规模进项不能抵扣只有销项） 借：销项税（月度汇总的金额） 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样做的吗？ 899
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