建筑公司异地项目之前预缴了企业所得税，现在年度汇算清缴后退回部分企业所得税，分录怎么写呢_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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建筑公司异地项目之前预缴了企业所得税，现在年度汇算清缴后退回部分企业所得税，分录怎么写呢

84785013 | 提问时间：2023 07/15 15:50

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，年度汇算清缴后，退回部分企业所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2023 07/15 15:51

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