老师你好，我公司是建筑劳务公司，小规模纳税人，当季发生劳务收入100万，支付劳务分包款70万，这个季度增值税怎么申报？是按100万*3%计算增值税？还是按（100-70）*3%计算？谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，我公司是建筑劳务公司，小规模纳税人，当季发生劳务收入100万，支付劳务分包款70万，这个季度增值税怎么申报？是按100万*3%计算增值税？还是按（100-70）*3%计算？谢谢

84784957 | 提问时间：2023 07/14 14:57

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，按照第二种做法，但是你这个含税的还是不含税的，如果是含税的话，需要换算成不含税的。

2023 07/14 14:58

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