员工离职后，当月底未做社保减员，次月离职员工在别的单位入职缴纳养老及工伤失业保险，员工自愿本单位代他缴纳了医保，并从离职当月工资中扣除医保单位及个人全额费用，分录怎么做？
问题已解决
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#实务#
84784983 | 提问时间：2023 07/14 09:27
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 07/14 09:35
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