营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额;狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。这里指的是狭义的营运资金概念。营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。 经营营运资本净增加=经营营运资本增加=经营流动资产增加-经营流动负债增加 其实你不要用传统的资产负债表计算，而是明确管理用资产负债表，左边是净经营资产、右边是净金融负债和所有者权益。然后将净经营资产，按短期长期分为经营营运资本和净经营长期资产。再将经营营运资本看作 经营流动资产和经营流动负债的差额。那么它的增加额就等于“今年的这个差额”减去“去年的这个差额”。