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#中级职称#
老师,您好,我们公司没有计提职工福利和教育费这些,在企业所得税汇算清缴中,职工薪酬及纳税调整明细表中,应该怎么填,按职工薪酬填报的话,最后职工薪酬调增了,相当于没有这部分职工薪酬没有列入成本
84784947 | 提问时间:2023 07/12 11:36
江老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
一、对于福利费,按职工薪酬的14%的比例下列支,就不存在调增。 二、至于职工教育经费,可以按职工薪酬的8%的比例下,在税前列支。超支部分可以在以后年度的三年内在税前列支。
2023 07/12 11:39
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