老师，请问下，我们是小规模，之前我们没超30万分录是销售收入借，银行存款200000 ，主营业务收入194174.76，贷应交税费5825.24,然后免税优惠，借应交税费5825.24，贷营业外收入-政府补助5825.24。比如现在我们季度如果是35万，那借银行存款35万，，主营业务收入是按/1.03算，还是1.01算啊，还有应交税费也是*0.03还是0.01？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问下，我们是小规模，之前我们没超30万分录是销售收入借，银行存款200000 ，主营业务收入194174.76，贷应交税费5825.24,然后免税优惠，借应交税费5825.24，贷营业外收入-政府补助5825.24。比如现在我们季度如果是35万，那借银行存款35万，，主营业务收入是按/1.03算，还是1.01算啊，还有应交税费也是*0.03还是0.01？

84785031 | 提问时间：2023 07/11 16:27

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；你按照 /1.03.来计算税额；按照1%缴纳增值税； 2%部分结转到营业外收入去

2023 07/11 16:28

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小规模季度应税销售额20万，可以这样做分录吗？销售收入借：应收账款 200000 贷:主营业务收入 194174.76 应交税费~应交增值税~销项5825.24税费减免借：应交税费~应交增值税~销项5825.24 贷：营业外收入~减免税收入

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