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老师，去年红冲的增值税专用发票，今年增值税和附加税税金退回了，这个账怎么做呢？去年没有计提增值税，计提了附加税，(我们是小规模纳税人)

84784951 | 提问时间：2023 07/11 09:59

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应收账款负数，贷主营业务收入负数、应交税费负数，借银行存款，贷应交税费、应交增值税。借银行房款，贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加，借应交税费、借税金及附加负数或者是贷营业外收入。

2023 07/11 10:02

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